尖點 (8021)現金流量表

營業現金流

投資現金流

融資現金流

自由現金流

淨現金流

季收盤價

股價 (元)

金額 (仟元)

年度/季別	營業現金流	投資現金流	融資現金流	自由現金流	淨現金流
年度/季別	營業現金流	投資現金流	融資現金流	自由現金流	淨現金流
2026Q1	23,904	-665,246	837,629	-641,342	196,287
2025Q4	259,765	-267,382	-46,809	-7,617	-54,426
2025Q3	115,763	-88,231	-162,143	27,532	-134,611
2025Q2	264,049	-92,304	62,530	171,745	234,275
2025Q1	37,258	-260,914	10,359	-223,656	-213,297
2024Q4	136,130	9,519	59,866	145,649	205,515
2024Q3	-2,749	30,872	-31,887	28,123	-3,764
2024Q2	8,322	-282,792	-111,684	-274,470	-386,154
2024Q1	48,673	433,063	-13,731	481,736	468,005
2023Q4	262,124	-1,014,840	85,457	-752,716	-667,259
2023Q3	-70,381	19,601	-357,177	-50,780	-407,957
2023Q2	71,884	-59,688	-1,900	12,196	10,296
2023Q1	154,274	-164,205	-56,147	-9,931	-66,078
2022Q4	275,368	-119,290	-32,365	156,078	123,713
2022Q3	81,839	120,025	-540,440	201,864	-338,576
2022Q2	310,393	112,032	-15,019	422,425	407,406
2022Q1	122,894	-136,946	-28,004	-14,052	-42,056
2021Q4	237,942	-236,509	-1,844	1,433	-411
2021Q3	204,216	-46,576	-187,875	157,640	-30,235
2021Q2	250,471	-16,207	-14,444	234,264	219,820
2021Q1	117,435	-13,998	231,222	103,437	334,659

營業現金流
定義：企業由於營運所帶來的現金流入與流出。
由營運活動(銷售商品、投資)帶回來的現金流入。損益表中的收入費用，是根據商業活動的流程做紀錄，而不是根據現金入帳的時間做紀錄；營業現金流則是還原成現金觀點的數據紀錄。
投資現金流
定義：企業因投資資產所支付的現金流出。
因應企業投資活動(購買廠房設備、不動產、轉投資子公司)的現金流出。投資現金流出的多寡，反映了經營階層對未來業績是否樂觀。處於成長期的產業，投資現金流會較高且逐年擴大；處於成熟期的產業，投資現金流會較低且逐年縮小。但投資人得特別注意：企業是否過份擴張，而讓財務體質承受過高的風險。
融資現金流
定義：股東、債權人直接相關的資金流入與流出。
企業因應自身資金需求，所產生集資活動帶來的現金流入(出)。企業集資的來源有二：向債權人借款，或是向市場和股東募資。融資現金流則是紀錄上述集資來源的現金數據。
自由現金流
公式：自由現金流 = 營業現金流 - 投資現金流
自由現金流量代表著：企業營運帶來的現金流入，扣除投資所需的資金後的剩餘資金。公司可視需求自由的應用這筆剩餘資金，例如發放現金股利，或是增加投資擴大營運。但若是自由現金流量長年小於0，代表營運賺回的資金不足以支應投資需求，此時只好以融資現金流來補充，以債養債，資金壓力可能越來越重。
淨現金流
公式：淨現金流 = 營業現金流 - 投資現金流 + 融資現金流
一段時間內公司的總現金流入(出)數據。如果淨現金流入主要來自於營業現金流，代表公司本業能帶回實質現金，經營穩健；如果淨現金流入主要來自於融資現金流，代表公司營運資金不足，可多注意企業財務結構和獲利狀況。