精剛 (1584)現金流量表

營業現金流

投資現金流

融資現金流

自由現金流

淨現金流

季收盤價

股價 (元)

金額 (仟元)

年度/季別	營業現金流	投資現金流	融資現金流	自由現金流	淨現金流
年度/季別	營業現金流	投資現金流	融資現金流	自由現金流	淨現金流
2026Q1	129,671	-97,657	-136,411	32,014	-104,397
2025Q4	300,031	-108,389	-41,449	191,642	150,193
2025Q3	247,738	-252,979	-212,778	-5,241	-218,019
2025Q2	207,533	-59,219	29,408	148,314	177,722
2025Q1	245,844	-63,507	-146,166	182,337	36,171
2024Q4	-204,339	-137,905	477,808	-342,244	135,564
2024Q3	-67,679	-1,467,677	1,573,958	-1,535,356	38,602
2024Q2	-119,934	-242,563	129,041	-362,497	-233,456
2024Q1	42,146	-122,949	87,176	-80,803	6,373
2023Q4	111,120	-151,129	-139,502	-40,009	-179,511
2023Q3	-125,566	-388,727	938,098	-514,293	423,805
2023Q2	93,593	-236,290	59,769	-142,697	-82,928
2023Q1	61,371	44,671	-61,246	106,042	44,796
2022Q4	100,784	-25,824	-9,149	74,960	65,811
2022Q3	-359,306	-60,229	307,893	-419,535	-111,642
2022Q2	-513,575	-3,261	588,203	-516,836	71,367
2022Q1	55,119	41,197	-2,624	96,316	93,692
2021Q4	-206,018	23,748	184,887	-182,270	2,617
2021Q3	-352,711	139,175	76,903	-213,536	-136,633
2021Q2	-184,675	138,796	34,152	-45,879	-11,727
2021Q1	12,594	-48,931	106,109	-36,337	69,772

營業現金流
定義：企業由於營運所帶來的現金流入與流出。
由營運活動(銷售商品、投資)帶回來的現金流入。損益表中的收入費用，是根據商業活動的流程做紀錄，而不是根據現金入帳的時間做紀錄；營業現金流則是還原成現金觀點的數據紀錄。
投資現金流
定義：企業因投資資產所支付的現金流出。
因應企業投資活動(購買廠房設備、不動產、轉投資子公司)的現金流出。投資現金流出的多寡，反映了經營階層對未來業績是否樂觀。處於成長期的產業，投資現金流會較高且逐年擴大；處於成熟期的產業，投資現金流會較低且逐年縮小。但投資人得特別注意：企業是否過份擴張，而讓財務體質承受過高的風險。
融資現金流
定義：股東、債權人直接相關的資金流入與流出。
企業因應自身資金需求，所產生集資活動帶來的現金流入(出)。企業集資的來源有二：向債權人借款，或是向市場和股東募資。融資現金流則是紀錄上述集資來源的現金數據。
自由現金流
公式：自由現金流 = 營業現金流 - 投資現金流
自由現金流量代表著：企業營運帶來的現金流入，扣除投資所需的資金後的剩餘資金。公司可視需求自由的應用這筆剩餘資金，例如發放現金股利，或是增加投資擴大營運。但若是自由現金流量長年小於0，代表營運賺回的資金不足以支應投資需求，此時只好以融資現金流來補充，以債養債，資金壓力可能越來越重。
淨現金流
公式：淨現金流 = 營業現金流 - 投資現金流 + 融資現金流
一段時間內公司的總現金流入(出)數據。如果淨現金流入主要來自於營業現金流，代表公司本業能帶回實質現金，經營穩健；如果淨現金流入主要來自於融資現金流，代表公司營運資金不足，可多注意企業財務結構和獲利狀況。