八方雲集 (2753)現金流量表

營業現金流

投資現金流

融資現金流

自由現金流

淨現金流

季收盤價

股價 (元)

金額 (仟元)

年度/季別	營業現金流	投資現金流	融資現金流	自由現金流	淨現金流
年度/季別	營業現金流	投資現金流	融資現金流	自由現金流	淨現金流
2026Q1	369,826	-40,763	-369,984	329,063	-40,921
2025Q4	511,354	-554,385	404,821	-43,031	361,790
2025Q3	404,231	-221,117	-504,227	183,114	-321,113
2025Q2	373,689	-407,777	441,529	-34,088	407,441
2025Q1	299,128	86,388	-247,327	385,516	138,189
2024Q4	406,569	-530,432	-51,542	-123,863	-175,405
2024Q3	264,715	186,062	-307,842	450,777	142,935
2024Q2	424,107	-36,482	-192,895	387,625	194,730
2024Q1	305,853	66,198	-408,062	372,051	-36,011
2023Q4	378,387	-143,128	-157,120	235,259	78,139
2023Q3	310,478	-336,389	-152,479	-25,911	-178,390
2023Q2	318,497	-10,620	-123,992	307,877	183,885
2023Q1	212,469	117,509	-300,042	329,978	29,936
2022Q4	405,905	-517,862	-81,810	-111,957	-193,767
2022Q3	330,412	-134,415	-432,788	195,997	-236,791
2022Q2	429,615	-289,224	-93,678	140,391	46,713
2022Q1	222,100	-146,057	-294,197	76,043	-218,154
2021Q4	287,707	-538,147	-170,913	-250,440	-421,353
2021Q3	266,401	-72,342	523,766	194,059	717,825
2021Q2	276,917	-170,637	-128,377	106,280	-22,097
2021Q1	239,999	-97,613	-184,990	142,386	-42,604

營業現金流
定義：企業由於營運所帶來的現金流入與流出。
由營運活動(銷售商品、投資)帶回來的現金流入。損益表中的收入費用，是根據商業活動的流程做紀錄，而不是根據現金入帳的時間做紀錄；營業現金流則是還原成現金觀點的數據紀錄。
投資現金流
定義：企業因投資資產所支付的現金流出。
因應企業投資活動(購買廠房設備、不動產、轉投資子公司)的現金流出。投資現金流出的多寡，反映了經營階層對未來業績是否樂觀。處於成長期的產業，投資現金流會較高且逐年擴大；處於成熟期的產業，投資現金流會較低且逐年縮小。但投資人得特別注意：企業是否過份擴張，而讓財務體質承受過高的風險。
融資現金流
定義：股東、債權人直接相關的資金流入與流出。
企業因應自身資金需求，所產生集資活動帶來的現金流入(出)。企業集資的來源有二：向債權人借款，或是向市場和股東募資。融資現金流則是紀錄上述集資來源的現金數據。
自由現金流
公式：自由現金流 = 營業現金流 - 投資現金流
自由現金流量代表著：企業營運帶來的現金流入，扣除投資所需的資金後的剩餘資金。公司可視需求自由的應用這筆剩餘資金，例如發放現金股利，或是增加投資擴大營運。但若是自由現金流量長年小於0，代表營運賺回的資金不足以支應投資需求，此時只好以融資現金流來補充，以債養債，資金壓力可能越來越重。
淨現金流
公式：淨現金流 = 營業現金流 - 投資現金流 + 融資現金流
一段時間內公司的總現金流入(出)數據。如果淨現金流入主要來自於營業現金流，代表公司本業能帶回實質現金，經營穩健；如果淨現金流入主要來自於融資現金流，代表公司營運資金不足，可多注意企業財務結構和獲利狀況。