智邦 (2345)現金流量表

營業現金流

投資現金流

融資現金流

自由現金流

淨現金流

季收盤價

股價 (元)

金額 (仟元)

年度/季別	營業現金流	投資現金流	融資現金流	自由現金流	淨現金流
年度/季別	營業現金流	投資現金流	融資現金流	自由現金流	淨現金流
2026Q1	-3,658,466	-2,055,863	2,824,144	-5,714,329	-2,890,185
2025Q4	10,088,526	-9,143,182	-238,334	945,344	707,010
2025Q3	18,455,291	-10,834,162	-6,065,411	7,621,129	1,555,718
2025Q2	2,230,849	-287,661	-414,016	1,943,188	1,529,172
2025Q1	4,077,598	1,116,498	55,141	5,194,096	5,249,237
2024Q4	3,282,630	1,784,329	-171,510	5,066,959	4,895,449
2024Q3	4,995,680	1,028,110	-5,760,603	6,023,790	263,187
2024Q2	-645,912	539,699	-127,373	-106,213	-233,586
2024Q1	2,309,829	-3,090,489	-155,663	-780,660	-936,323
2023Q4	8,025,297	-4,489,474	-251,416	3,535,823	3,284,407
2023Q3	4,501,920	-783,476	-4,167,956	3,718,444	-449,512
2023Q2	1,918,600	-606,434	-132,592	1,312,166	1,179,574
2023Q1	3,925,428	213,442	-2,503,588	4,138,870	1,635,282
2022Q4	2,332,756	-6,478,067	-511,298	-4,145,311	-4,656,609
2022Q3	7,240,220	-135,935	-630,790	7,104,285	6,473,495
2022Q2	224,937	-16,082	-85,550	208,855	123,305
2022Q1	-74,551	525,593	-54,791	451,042	396,251
2021Q4	985,537	163,558	-261,059	1,149,095	888,036
2021Q3	-721,264	1,926,131	-3,476,098	1,204,867	-2,271,231
2021Q2	-753,882	2,821,850	-153,611	2,067,968	1,914,357
2021Q1	1,857,606	-1,011,782	-51,800	845,824	794,024

營業現金流
定義：企業由於營運所帶來的現金流入與流出。
由營運活動(銷售商品、投資)帶回來的現金流入。損益表中的收入費用，是根據商業活動的流程做紀錄，而不是根據現金入帳的時間做紀錄；營業現金流則是還原成現金觀點的數據紀錄。
投資現金流
定義：企業因投資資產所支付的現金流出。
因應企業投資活動(購買廠房設備、不動產、轉投資子公司)的現金流出。投資現金流出的多寡，反映了經營階層對未來業績是否樂觀。處於成長期的產業，投資現金流會較高且逐年擴大；處於成熟期的產業，投資現金流會較低且逐年縮小。但投資人得特別注意：企業是否過份擴張，而讓財務體質承受過高的風險。
融資現金流
定義：股東、債權人直接相關的資金流入與流出。
企業因應自身資金需求，所產生集資活動帶來的現金流入(出)。企業集資的來源有二：向債權人借款，或是向市場和股東募資。融資現金流則是紀錄上述集資來源的現金數據。
自由現金流
公式：自由現金流 = 營業現金流 - 投資現金流
自由現金流量代表著：企業營運帶來的現金流入，扣除投資所需的資金後的剩餘資金。公司可視需求自由的應用這筆剩餘資金，例如發放現金股利，或是增加投資擴大營運。但若是自由現金流量長年小於0，代表營運賺回的資金不足以支應投資需求，此時只好以融資現金流來補充，以債養債，資金壓力可能越來越重。
淨現金流
公式：淨現金流 = 營業現金流 - 投資現金流 + 融資現金流
一段時間內公司的總現金流入(出)數據。如果淨現金流入主要來自於營業現金流，代表公司本業能帶回實質現金，經營穩健；如果淨現金流入主要來自於融資現金流，代表公司營運資金不足，可多注意企業財務結構和獲利狀況。