寶島科 (5312)現金流量表

營業現金流

投資現金流

融資現金流

自由現金流

淨現金流

季收盤價

股價 (元)

金額 (仟元)

年度/季別	營業現金流	投資現金流	融資現金流	自由現金流	淨現金流
年度/季別	營業現金流	投資現金流	融資現金流	自由現金流	淨現金流
2026Q1	291,177	33,677	-294,809	324,854	30,045
2025Q4	318,523	-228,589	-152,580	89,934	-62,646
2025Q3	145,765	-56,315	-20,253	89,450	69,197
2025Q2	86,580	1,224	-124,229	87,804	-36,425
2025Q1	282,753	-189,447	-42,695	93,306	50,611
2024Q4	267,264	-263,846	-8,732	3,418	-5,314
2024Q3	110,896	9,742	-190,860	120,638	-70,222
2024Q2	126,579	-172,216	-118,968	-45,637	-164,605
2024Q1	309,717	3,523	-116,894	313,240	196,346
2023Q4	173,417	-121,901	5,318	51,516	56,834
2023Q3	221,578	-113,563	-156,412	108,015	-48,397
2023Q2	135,109	-120,803	-155,845	14,306	-141,539
2023Q1	373,407	-15,367	-249,548	358,040	108,492
2022Q4	197,454	-63,038	-49,031	134,416	85,385
2022Q3	172,852	-2,407,056	295,275	-2,234,204	-1,938,929
2022Q2	12,702	1,671,205	-46,814	1,683,907	1,637,093
2022Q1	310,343	69,053	-217,729	379,396	161,667
2021Q4	467,748	-141,415	-332,008	326,333	-5,675
2021Q3	117,025	-52,609	-64,098	64,416	318
2021Q2	-90,393	-26,700	27,268	-117,093	-89,825
2021Q1	183,482	-59,741	-104,720	123,741	19,021

營業現金流
定義：企業由於營運所帶來的現金流入與流出。
由營運活動(銷售商品、投資)帶回來的現金流入。損益表中的收入費用，是根據商業活動的流程做紀錄，而不是根據現金入帳的時間做紀錄；營業現金流則是還原成現金觀點的數據紀錄。
投資現金流
定義：企業因投資資產所支付的現金流出。
因應企業投資活動(購買廠房設備、不動產、轉投資子公司)的現金流出。投資現金流出的多寡，反映了經營階層對未來業績是否樂觀。處於成長期的產業，投資現金流會較高且逐年擴大；處於成熟期的產業，投資現金流會較低且逐年縮小。但投資人得特別注意：企業是否過份擴張，而讓財務體質承受過高的風險。
融資現金流
定義：股東、債權人直接相關的資金流入與流出。
企業因應自身資金需求，所產生集資活動帶來的現金流入(出)。企業集資的來源有二：向債權人借款，或是向市場和股東募資。融資現金流則是紀錄上述集資來源的現金數據。
自由現金流
公式：自由現金流 = 營業現金流 - 投資現金流
自由現金流量代表著：企業營運帶來的現金流入，扣除投資所需的資金後的剩餘資金。公司可視需求自由的應用這筆剩餘資金，例如發放現金股利，或是增加投資擴大營運。但若是自由現金流量長年小於0，代表營運賺回的資金不足以支應投資需求，此時只好以融資現金流來補充，以債養債，資金壓力可能越來越重。
淨現金流
公式：淨現金流 = 營業現金流 - 投資現金流 + 融資現金流
一段時間內公司的總現金流入(出)數據。如果淨現金流入主要來自於營業現金流，代表公司本業能帶回實質現金，經營穩健；如果淨現金流入主要來自於融資現金流，代表公司營運資金不足，可多注意企業財務結構和獲利狀況。