及成 (3095)現金流量表

營業現金流

投資現金流

融資現金流

自由現金流

淨現金流

季收盤價

股價 (元)

金額 (仟元)

年度/季別	營業現金流	投資現金流	融資現金流	自由現金流	淨現金流
年度/季別	營業現金流	投資現金流	融資現金流	自由現金流	淨現金流
2026Q1	-15,030	-3,290	14,770	-18,320	-3,550
2025Q4	-67,168	-7,847	18,735	-75,015	-56,280
2025Q3	25,924	-12,615	-11,488	13,309	1,821
2025Q2	14,333	-3,193	64,908	11,140	76,048
2025Q1	-19,586	-5,727	-17,571	-25,313	-42,884
2024Q4	20,378	-6,556	17,883	13,822	31,705
2024Q3	-14,366	-7,221	-40,688	-21,587	-62,275
2024Q2	26,498	-1,360	-3,345	25,138	21,793
2024Q1	-9,693	-2,770	-8,480	-12,463	-20,943
2023Q4	17,782	13,426	90	31,208	31,298
2023Q3	24,445	71	-23,386	24,516	1,130
2023Q2	-6,479	-1,380	18,476	-7,859	10,617
2023Q1	-10,342	-4,476	-8,726	-14,818	-23,544
2022Q4	-39,622	7,563	84,998	-32,059	52,939
2022Q3	4,825	-139	-4,973	4,686	-287
2022Q2	1,456	-2,243	8,410	-787	7,623
2022Q1	-8,984	-8,828	19,113	-17,812	1,301
2021Q4	259	-41,709	-5,136	-41,450	-46,586
2021Q3	40,568	-7,534	-1,947	33,034	31,087
2021Q2	4,663	-6,975	-2,294	-2,312	-4,606
2021Q1	799	-5,631	-2,337	-4,832	-7,169

營業現金流
定義：企業由於營運所帶來的現金流入與流出。
由營運活動(銷售商品、投資)帶回來的現金流入。損益表中的收入費用，是根據商業活動的流程做紀錄，而不是根據現金入帳的時間做紀錄；營業現金流則是還原成現金觀點的數據紀錄。
投資現金流
定義：企業因投資資產所支付的現金流出。
因應企業投資活動(購買廠房設備、不動產、轉投資子公司)的現金流出。投資現金流出的多寡，反映了經營階層對未來業績是否樂觀。處於成長期的產業，投資現金流會較高且逐年擴大；處於成熟期的產業，投資現金流會較低且逐年縮小。但投資人得特別注意：企業是否過份擴張，而讓財務體質承受過高的風險。
融資現金流
定義：股東、債權人直接相關的資金流入與流出。
企業因應自身資金需求，所產生集資活動帶來的現金流入(出)。企業集資的來源有二：向債權人借款，或是向市場和股東募資。融資現金流則是紀錄上述集資來源的現金數據。
自由現金流
公式：自由現金流 = 營業現金流 - 投資現金流
自由現金流量代表著：企業營運帶來的現金流入，扣除投資所需的資金後的剩餘資金。公司可視需求自由的應用這筆剩餘資金，例如發放現金股利，或是增加投資擴大營運。但若是自由現金流量長年小於0，代表營運賺回的資金不足以支應投資需求，此時只好以融資現金流來補充，以債養債，資金壓力可能越來越重。
淨現金流
公式：淨現金流 = 營業現金流 - 投資現金流 + 融資現金流
一段時間內公司的總現金流入(出)數據。如果淨現金流入主要來自於營業現金流，代表公司本業能帶回實質現金，經營穩健；如果淨現金流入主要來自於融資現金流，代表公司營運資金不足，可多注意企業財務結構和獲利狀況。