和康生 (1783)現金流量表

營業現金流

投資現金流

融資現金流

自由現金流

淨現金流

季收盤價

股價 (元)

金額 (仟元)

年度/季別	營業現金流	投資現金流	融資現金流	自由現金流	淨現金流
年度/季別	營業現金流	投資現金流	融資現金流	自由現金流	淨現金流
2026Q1	78,940	-6,297	2,868	72,643	75,511
2025Q4	96,120	-345,346	98,552	-249,226	-150,674
2025Q3	83,181	-11,704	-74,160	71,477	-2,683
2025Q2	36,665	-10,294	-632	26,371	25,739
2025Q1	74,254	-15,646	6,900	58,608	65,508
2024Q4	82,872	-8,858	20,683	74,014	94,697
2024Q3	116,468	-7,051	-85,654	109,417	23,763
2024Q2	44,928	-7,398	542	37,530	38,072
2024Q1	53,955	-5,765	4,700	48,190	52,890
2023Q4	56,824	-4,943	-41,393	51,881	10,488
2023Q3	17,448	-265	0	17,183	17,183
2023Q2	72,664	-501,575	0	-428,911	-428,911
2023Q1	24,264	16,537	0	40,801	40,801
2022Q4	77,992	764	0	78,756	78,756
2022Q3	74,422	12,802	-1	87,224	87,223
2022Q2	58,155	-1,537	-464	56,618	56,154
2022Q1	57,769	-1,597	-586	56,172	55,586
2021Q4	45,917	21,888	-586	67,805	67,219
2021Q3	39,944	6,810	190,480	46,754	237,234
2021Q2	9,398	-1,590	-553	7,808	7,255
2021Q1	22,334	-29,883	-650	-7,549	-8,199

營業現金流
定義：企業由於營運所帶來的現金流入與流出。
由營運活動(銷售商品、投資)帶回來的現金流入。損益表中的收入費用，是根據商業活動的流程做紀錄，而不是根據現金入帳的時間做紀錄；營業現金流則是還原成現金觀點的數據紀錄。
投資現金流
定義：企業因投資資產所支付的現金流出。
因應企業投資活動(購買廠房設備、不動產、轉投資子公司)的現金流出。投資現金流出的多寡，反映了經營階層對未來業績是否樂觀。處於成長期的產業，投資現金流會較高且逐年擴大；處於成熟期的產業，投資現金流會較低且逐年縮小。但投資人得特別注意：企業是否過份擴張，而讓財務體質承受過高的風險。
融資現金流
定義：股東、債權人直接相關的資金流入與流出。
企業因應自身資金需求，所產生集資活動帶來的現金流入(出)。企業集資的來源有二：向債權人借款，或是向市場和股東募資。融資現金流則是紀錄上述集資來源的現金數據。
自由現金流
公式：自由現金流 = 營業現金流 - 投資現金流
自由現金流量代表著：企業營運帶來的現金流入，扣除投資所需的資金後的剩餘資金。公司可視需求自由的應用這筆剩餘資金，例如發放現金股利，或是增加投資擴大營運。但若是自由現金流量長年小於0，代表營運賺回的資金不足以支應投資需求，此時只好以融資現金流來補充，以債養債，資金壓力可能越來越重。
淨現金流
公式：淨現金流 = 營業現金流 - 投資現金流 + 融資現金流
一段時間內公司的總現金流入(出)數據。如果淨現金流入主要來自於營業現金流，代表公司本業能帶回實質現金，經營穩健；如果淨現金流入主要來自於融資現金流，代表公司營運資金不足，可多注意企業財務結構和獲利狀況。