先益 (3531)現金流量表

營業現金流

投資現金流

融資現金流

自由現金流

淨現金流

季收盤價

股價 (元)

金額 (仟元)

年度/季別	營業現金流	投資現金流	融資現金流	自由現金流	淨現金流
年度/季別	營業現金流	投資現金流	融資現金流	自由現金流	淨現金流
2026Q1	11,564	94,046	-8,178	105,610	97,432
2025Q4	53,474	-49,454	34,218	4,020	38,238
2025Q3	58,493	-66,916	-65,640	-8,423	-74,063
2025Q2	-64,363	26,566	-16,857	-37,797	-54,654
2025Q1	124,802	-283,297	-17,202	-158,495	-175,697
2024Q4	115,840	-8,236	-17,307	107,604	90,297
2024Q3	2,605	-4,155	-122,344	-1,550	-123,894
2024Q2	85,178	-5,847	-18,437	79,331	60,894
2024Q1	104,852	204,351	-18,417	309,203	290,786
2023Q4	27,815	-9,121	-19,012	18,694	-318
2023Q3	103,463	-94,612	-141,567	8,851	-132,716
2023Q2	104,742	-70,730	-64,452	34,012	-30,440
2023Q1	121,718	6,838	-50,815	128,556	77,741
2022Q4	74,305	15,733	-95,342	90,038	-5,304
2022Q3	57,848	-9,404	-71,014	48,444	-22,570
2022Q2	59,116	32,171	1,151	91,287	92,438
2022Q1	40,345	112,041	-17,396	152,386	134,990
2021Q4	34,970	3,405	17,236	38,375	55,611
2021Q3	773	58,221	-17,649	58,994	41,345
2021Q2	-47,583	61,430	66,734	13,847	80,581
2021Q1	15,369	-5,402	-8,997	9,967	970

營業現金流
定義：企業由於營運所帶來的現金流入與流出。
由營運活動(銷售商品、投資)帶回來的現金流入。損益表中的收入費用，是根據商業活動的流程做紀錄，而不是根據現金入帳的時間做紀錄；營業現金流則是還原成現金觀點的數據紀錄。
投資現金流
定義：企業因投資資產所支付的現金流出。
因應企業投資活動(購買廠房設備、不動產、轉投資子公司)的現金流出。投資現金流出的多寡，反映了經營階層對未來業績是否樂觀。處於成長期的產業，投資現金流會較高且逐年擴大；處於成熟期的產業，投資現金流會較低且逐年縮小。但投資人得特別注意：企業是否過份擴張，而讓財務體質承受過高的風險。
融資現金流
定義：股東、債權人直接相關的資金流入與流出。
企業因應自身資金需求，所產生集資活動帶來的現金流入(出)。企業集資的來源有二：向債權人借款，或是向市場和股東募資。融資現金流則是紀錄上述集資來源的現金數據。
自由現金流
公式：自由現金流 = 營業現金流 - 投資現金流
自由現金流量代表著：企業營運帶來的現金流入，扣除投資所需的資金後的剩餘資金。公司可視需求自由的應用這筆剩餘資金，例如發放現金股利，或是增加投資擴大營運。但若是自由現金流量長年小於0，代表營運賺回的資金不足以支應投資需求，此時只好以融資現金流來補充，以債養債，資金壓力可能越來越重。
淨現金流
公式：淨現金流 = 營業現金流 - 投資現金流 + 融資現金流
一段時間內公司的總現金流入(出)數據。如果淨現金流入主要來自於營業現金流，代表公司本業能帶回實質現金，經營穩健；如果淨現金流入主要來自於融資現金流，代表公司營運資金不足，可多注意企業財務結構和獲利狀況。