【理論基礎】
今天洽逢六月最後一個交易日，也就是很多企業、基金做半年(季)帳的基準日。
若扣除今天的漲幅，其實台股這半年是根本沒漲，用季來看的話，甚至是負值。
因此今天異常的漲勢是否與作帳行情有關？
【驗證方法】
1）半年報：統計6月、12月最後一個交易日的台指期（收盤價－開盤價），回測20年（1998~2008）
2）季報 ：統計3月、6月、9月、12月最後一個交易日的台指期（收盤價－開盤價），回測20年（1998~2008）
【驗證結果】
1）半年報：做多勝率高，尤其以2009年這一波多頭循環之後更為明顯
2）季報 ：做多勝率沒有特別高，但整體回報是正的。2009年這一波多頭循環之後勝率顯著提昇
【個人結論】
詳細數據我覺得長期來看會有造成市場偏誤的可能性，暫且不po，程式很單純有興趣的人可以自己嘗試敲敲。
雖然20年份算起來統計數據並不算很足夠，但結論上，作帳行情一說，我個人認為是有科學根據的。
簡單講，每逢結帳日開盤敲進台指期，放到收盤平倉就期望值而言是正的。
再加個簡單的停損機制，或許是一個可行的當沖策略，雖然一年只有四次（汗
【PLUS】
作帳日隔天，作帳日收紅K的隔天又是如何？
基本上收紅隔天也收紅機率大，一般動能策略也是這麼寫的，所以並不稀奇。
但值得注意的是，有幾次隔天出現超級大跌。
本文內容僅供參考，無任何買賣建議，投資人應謹慎評估，風險自負。
